Autor: Francisco Gambín

MÓDULO IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LOS ENVASES DE PLÁSTICO NO REUTILIZABLES

Definición

El Impuesto sobre Envases de plástico no reutilizables es un tributo de naturaleza indirecta que recae sobre la utilización en territorio español de envases no reutilizables que contengan plástico, tanto si se presentan vacíos como si se presentan conteniendo, protegiendo, manipulando, distribuyendo y presentando mercancía.
El impuesto, con efectos 1 de enero de 2023, se encuentra regulado en el capítulo I del título VII de la Ley 7/2022, de 8 de abril, de residuos y suelos contaminados para una economía circular (artículos 67 a 83). Además, resultan de aplicación su disposición transitoria décima, disposición final cuarta y disposición final décimo tercera.
Para los conceptos y términos que no estén dispuestos en esta Ley, resulta de aplicación la normativa sectorial estatal y europea.
En concreto, tal y como se indica en el artículo 2 de la Ley 7/2022, de 8 de abril, de residuos y suelos contaminados para una economía circular, el concepto de envase es el dispuesto en el artículo 2.1 de la Ley 11/1997, de 24 de abril, de envases y residuos de envases y el concepto de plástico es el dispuesto en el artículo 3.5 del Reglamento (CE) número 1907/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de diciembre de 2006.

Impuesto en OvalWeb

Desde OvalWeb, con la contratación del módulo «Impuesto sobre los envases de plástico no reutilizables» es posible gestionar este impuesto, su aplicación en líneas de documentos de compra y venta, así como la obtención de los libros de registro y modelo 592 asociado al impuesto.

A continuación, se indica los pasos que se deben de seguir para trabajar con este impuesto en OvalWeb.

Alta de impuesto

Una vez contratado el módulo es necesario dar de alta a la empresa en OvalWeb como usuario de este impuesto, para ello se tendrá que hacer lo siguiente:

  1. Acceder a la página de «Datos de la empresa» que se encuentra en «Configuración».
  1. Acceder a la persiana de «Envases de plástico no reutilizables».
  1. En este apartado habrá que marcar el check de «Alta en impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables» y en función de si eres fabricante o adquiriente marcar el correspondiente check y rellenar el CIP.

Uso de impuesto en artículos

Para marcar un artículo en OvalWeb como ámbito objetivo de este impuesto se tendrá que realzar lo siguiente:

  1. Acceder a la página de «Artículos» que se encuentra en «Administración» y editar un artículo.
  1. Una vez en el artículo, acceder a la persiana de «Envases de plástico no reutilizable».
  1. En este apartado se tendrá que marcar el check «¿Contiene plástico no reutilizable?» y rellenar la siguiente información:
    • Kilogramos: Cantidad de kilogramos que contiene el artículo.
    • Kilogramos no reciclados: Cantidad de kilogramos que contiene el artículo que no son reciclables.
    • Descripción: Descripción del artículo, esta descripción se mostrará en las líneas de documentos de venta y de compra.
    • Clave producto: Indicar la clave del producto
    • Tipo artículo: Indicar si se trata de un artículo fabricado por la propia empresa o es adquirido en una empresa intracomunitaria.

Uso de impuesto en documentos de venta

Tras tener configurados todos los artículos que son ámbito de objeto de este impuesto ya se podrá devengar este impuesto en la realización de documentos de venta.

Su funcionamiento será el mismo en todos los documentos de venta (presupuesto, pedido, albarán y factura).

Ejemplo de uso en albarán

  1. Crear un nuevo albarán, donde el cliente no sea intracomunitario.
  2. Al insertar una nueva línea, si el artículo tiene rellenos los datos de la pestaña de «Envases de plástico no reutilizable» de la ficha del artículo y en el campo «Tipo articulo» se ha seleccionado «Fabricación», automáticamente debajo de la línea se insertará una línea asociada indicando los cargos asociados del impuesto en ese artículo

Esta nueva línea que se añade automáticamente tendrá los siguientes campos (ninguno de ellos será editable):

  • Nombre: Se pondrá el texto puesto en la ficha del artículo en el campo de «Descripción» de la persiana de «Envases de plástico no reutilizables». Si no se ha puesto nada se pondrá por defecto «Impuesto envases plástico no reutilizable».
  • Cantidad: Será la cantidad resultado de multiplicar las unidades puesta en la línea por los «kilogramos no reciclados» puestos en la ficha del artículo en de la persiana de «Envases de plástico no reutilizables». Por ejemplo, si kilogramos no reciclados es 2kg al poner 10 Uds. en la línea se pondrá automáticamente en este campo 20kg.
  • Precio: Será 0.45 euros por kilogramos, el tipo impositivo puesto por la Agencia Tributaria.
  • Total: El resultado de multiplicar el «Cantidad» por «Precio».
  • PosTexto: En este apartado se mostrará información de los kilogramos de plástico que contiene el artículo y de la cantidad de kilogramos que no son reciclables.
  1. Una vez confirmado el documento, la información del devengo del impuesto también se mostrará en la impresión del documento, de la misma forma que se muestra en la web.

Uso de impuesto en documentos de compra

Tras tener configurados todos los artículos que son ámbito de objeto de este impuesto ya se podrá devengar este impuesto en la realización de documentos de compra.

Su funcionamiento será el mismo en todos los documentos de compra (pedido, albarán y factura).

Ejemplo de uso en albarán

  1. Crear un nuevo alabarán donde el proveedor sea un proveedor intracomunitario.
  2. Al insertar una nueva línea, si el artículo tiene rellenos los datos de la pestaña de «Envases de plástico no reutilizable» de la ficha del artículo y en el campo «Tipo articulo» se ha seleccionado «Adquisición», automáticamente se asociarán los cargos de ese impuesto a la línea del documento (visualmente no se verá ninguna diferencia).

Fabricación de productos

En la contabilidad de los libros de registro para los artículos fabricados que son ámbito de objeto de este estudio, es necesario llevar un control de las existencias que son fabricadas por la empresa.

Actualmente para llevar este control de fabricación en OvalWeb se tendrá que realizar una entrada de almacén:

  1. Desde el menú de «Stock» seleccionar el apartado de «Entradas de almacén» y crear una nueva entrada de almacén.
  2. En el apartado de «Cantidad» indicar las unidades que han sido fabricadas.

Baja de productos

En la contabilidad de los libros de registro para los artículos dados de baja y que son ámbito de objeto de este estudio, es necesario llevar un control de las existencias dadas de baja por la empresa.

Actualmente para llevar este control de fabricación en OvalWeb se tendrá que realizar una salida de almacén:

  1. Desde el menú de «Stock» seleccionar el apartado de «Salidas de almacén» y crear una nueva salida de almacén.
  2. En el apartado de «Cantidad» indicar las unidades que se van a dar de baja.

Obtención de libros de registros contables

Desde OvalWeb es posible obtener la contabilidad de los artículos que son ámbito de objeto de este estudio para su posterior presentación en la web de la Agencia tributaria.

Desde OvalWeb se tendrá que hacer lo siguiente:

  1. Acceder al menú «Extensiones» a la opción de «Impuesto envases plástico».
  1. Elegir la opción de «Libro registro».
  1. Una vez en la pantalla habrá que indicar los filtros para obtener los datos, para ello:
    • Suministro: Indicar si se quiere obtener la «Contabilidad del fabricante» (contabilidad de artículos fabricados por la propia empresa) o «Libro de registro existencias» (contabilidad de artículos adquiridos en proveedores intracomunitarios).
    • Almacén: Almacén sobre el que se quiera obtener los datos (si la empresa solo tiene un almacén este filtro no aparecerá).
    • Ejercicio: Indicar el ejercicio sobre el que se quiere obtener los datos.
    • Periodo:
      • Por mes: Si la empresa realiza las declaraciones de Iva de forma mensual tendrá que seleccionar esta opción, a continuación, deberá indicar el mes sobre el que quiere obtener los datos.
      • Por trimestre: Si la empresa realiza las declaraciones de Iva de forma trimestral tendrá que seleccionar esta opción, a continuación, deberá indicar el trimestre sobre el que quiere obtener los datos.
  1. Tras obtener los datos estos podrán visualizarse y ser exportados a Excel para su posterior presentación en la web de la agencia tributaria.

Obtención de Modelo 592

Desde OvalWeb es posible obtener un informe con el «Modelo 592  Declaración-Liquidación Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación». Para ello se tendrá que hacer lo siguiente:

  1. Acceder al menú «Extensiones» a la opción de «Impuesto envases plástico».
  1. Elegir la opción de «Modelo 592».
  1. Una vez en la pantalla habrá que indicar los filtros para obtener los datos, para ello:
    • Suministro: Indicar si se quiere obtener la «Contabilidad del fabricante» (modelo 592 de artículos fabricados por la empresa) o «Libro de registro existencias» (modelo 592 de artículos adquiridos en proveedores intracomunitarios).
    • Ejercicio: Indicar el ejercicio sobre el que se quiere obtener los datos.
      • Periodo:Por mes: Si la empresa realiza las declaraciones de Iva de forma mensual tendrá que seleccionar esta opción, a continuación, deberá indicar el mes sobre el que quiere obtener los datos.
      • Por trimestre: Si la empresa realiza las declaraciones de Iva de forma trimestral tendrá que seleccionar esta opción, a continuación, deberá indicar el trimestre sobre el que quiere obtener los datos.
  1. Tras obtener los datos estos podrán visualizarse y ser exportados a Excel para su posterior presentación en la web de la agencia tributaria.

PAGO DE FACTURAS

Desde OvalWeb es posible gestionar el pago de los recibos generados en las facturas de compra realizadas desde el programa. Para ello se deben de seguir los siguientes pasos:

  1. Acceder desde el menú de Compras a la pantalla de Pago de facturas.
  1. Al acceder a esta pantalla se podrán ver cuatro pestañas distintas en las que se pueden ver y realizar distintas acciones sobre los recibos de compra. Además, en la barra inferior hay un botón «Listado de recibos compra» para poder obtener un listado de estos.

Pestaña recibos pendientes

Desde este apartado se podrá gestionar el pago de los recibos que se encuentran pendientes. Su funcionamiento será el siguiente:

  1. Seleccionar los recibos sobre los que se va a gestionar su pago.
  1. En función de los proveedores tengan los recibos seleccionados, se mostrarán una serie de botones para poder realizar distintas acciones sobre los recibos:
    1. Pagar remesa: Se mostrará siempre. 
    2. Provisionar recibos (opción disponible con modulo de contabilidad): Se mostrará cuando los recibos seleccionados sean de un mismo proveedor.
    3. Compensar recibos: Se mostrará cuando los recibos seleccionados sean de un mismo cliente y su suma sea 0€.
  1. Tras pulsar sobre cualquiera de los botones de acción disponible el la parte inferior de la pantalla se mostrará una ventana para indicar los campos necesarios para realizar la acción seleccionada.
  2. Una vez rellenos los datos necesarios se generará la acción seleccionada.

Pestaña pagos por recibo

Desde este apartado se podrá ver los pagos realizados sobre un recibo. Se podrá filtrar entre fechas para agilizar la búsqueda de información.

Pestaña recibos anulados

Desde este apartado se podrá ver las anulaciones realizadas sobre los recibos de pago.

Pestaña historial de remesas

Desde este apartado se podrá ver las remesas de pago realizadas sobre los recibos. Además se podrán ver los recibos que contiene e imprimir o anular la remesa.

PREVISIONES DE COBRO

Desde OvalWeb es posible gestionar las previsiones de cobro realizadas por la empresa. Para ello se deben de seguir los siguientes pasos:

  1. Acceder desde el menú de Contabilidad, al apartado de Tesorería opción de Previsiones de cobro
  1. Al acceder a esta pantalla se podrán ver cuatro pestañas distintas en las que se pueden ver y realizar distintas acciones sobre las previsiones de cobro creadas. Además, en la barra inferior hay un botón «Listado previsiones» para poder obtener un listado de previsiones.

Pestaña pendientes

Desde esta pestaña se podrán crear y gestionar las previsiones que se encuentran pendientes de cobro.

Creación de nueva previsión

  1. Al entrar a la pantalla, sin seleccionar ninguna de las previsiones pendientes ya creadas, seleccionar sobre el botón de «Nueva previsión».
  1. En la pantalla que aparece seleccionar el cliente sobre el que se quiere realizar la previsión.
  1. En esta nueva pantalla habrá que rellenar los campos necesarios para la creación de la previsión y seleccionar los recibos sobre los que se quiere realizar la previsión.

Cobro de previsiones

  1. Seleccionar las previsiones pendientes que se quieran cobrar.
  1. Una vez seleccionas se mostrará en la parte inferior un resumen de las previsiones seleccionadas. Habrá que pulsar sobre el botón de «Cobrar Previsiones»
  1. En la pantalla que se muestra rellenar los datos necesarios para lleva a cabo el cobro de la remesa de previsiones.

En «Tipo de asiento» si se selecciona «Por remesa» se realizará un único asiento con el cobro de la remesa de previsiones. Si se selecciona «Por previsión» se realizará un asiento por cada una de las previsiones seleccionadas para crear la remesa de cobro.

Pestaña Remesas

Desde esta pestaña es posible gestionar las remesas de previsiones que ya han sido cobradas.

Devolver previsión de una remesa

Para devolver una previsión de una remesa ya cobrada se tendrá que hacer lo siguiente:

  1. Abrir la remesa sobre la que se quiere devolver la previsión.
  1. En la previsión que se quiera devolver pulsar sobre el siguiente botón.
  1. Se muestra una ventana para rellenar los datos para la devolución de la previsión

Pestaña Devueltas

Desde esta pestaña es posible ver las previsiones devueltas y volver a realizar su cobro.

Cobrar previsión devuelta

Para volver a realizar su cobro se hará lo siguiente:

  1. En la previsión que se quiera cobrar pulsar el siguiente botón.
  1. Se muestra una ventana para rellenar los datos necesarios para realizar el cobro.

Anular previsión devuelta

Para realizar este proceso se tendrá que realizar lo siguiente:

  1. Abrir la previsión que se quiere anular.
  1. Pulsar sobre el botón de «Anular»
  1. Se muestra una ventana para rellenar los datos necesarios para realizar la anulación.

Pestaña Anulada

Desde esta pestaña es posible ver los detalles de las previsiones de cobro anuladas.

COBRO DE FACTURAS

Desde OvalWeb es posible gestionar el cobro de los recibos generados en las facturas de venta realizadas desde el programa. Para ello se deben de seguir los siguientes pasos:

  1. Acceder desde el menú de Ventas a la pantalla de cobro de factura.
  1. Al acceder a esta pantalla se podrán ver cuatro pestañas distintas en las que se pueden ver y realizar distintas acciones sobre los recibos de venta. Además, en la barra inferior hay un botón «Listado de recibos de venta» para poder obtener un listado de estos.

Pestaña recibos pendientes

Desde este apartado se podrá gestionar el cobro de los recibos que se encuentran pendientes de cobro. Su funcionamiento será el siguiente:

  1. Seleccionar los recibos sobre los que se va a gestionar su cobro.
  1. En función de los clientes y medios de cobro que tengan los recibos seleccionados, se muestran una serie de botones para poder realizar distintas acciones sobre los recibos:
    • Cobrar remesa: Se mostrará siempre. 
    • Provisionar recibos (opción disponible con modulo de contabilidad): Se mostrará cuando los recibos seleccionados sean de un mismo cliente.
    •  Remesar recibos (opción disponible con modulo de contabilidad: Se mostrará cuando los recibos seleccionados tengan como medio de cobro «Recibo domiciliado».
    • Compensar recibos: Se mostrará cuando los recibos seleccionados sean de un mismo cliente y su suma sea 0€.
  1. Tras pulsar sobre uno de los botones de acciones se mostrará una ventana para indicar los campos necesarios para realizar la acción seleccionada.
  2. Una vez rellenos los datos necesarios se generará la opción seleccionada.

Pestaña cobros por recibo

Desde este apartado se podrá ver los cobros realizados sobre un recibo. Se podrá filtrar entre fechas para agilizar la búsqueda de información.

Pestaña recibos anulados

Desde este apartado se podrá ver las anulaciones realizadas sobre los recibos de cobro.

Pestaña historial de remesas

Desde este apartado se podrá ver las remesas de cobro realizadas sobre los recibos. Además se podrán ver los recibos que contiene e imprimir o anular la remesa.

PESO MANUAL DE ARTÍCULO EN CAJA

Para activar la opción de poder indicar manualmente el peso de un artículo en caja cuando se trata de un artículo pesado se tiene que realizar la siguiente configuarción.

  1. En la edición de un artículo acceder a la pestaña de «Datos para supermercado».

2. Al marcar el check de «Es pesado» aparecerá a la derecha de este un nuevo check para indicar el peso manualmente en la caja.

EMBALAJE EN DOCUMENTOS DE VENTA

Desde OvalWeb es posible el uso de embalajes en la realización de un documento de venta(presupuesto, pedido, albarán y factura). Por ejemplo si el artículo que esta introduciendo en el documento de venta esta formado por pack de 12, podrá seleccionar el embalaje pack de 12 y poner en el documento la cantidad de packs que se están vendiendo.

Para el uso de esta funcionalidad en primer lugar se tiene que activar su uso en OvalWeb, para ello se deben de seguir los siguientes pasos.

Configuración en OvalWeb

  1. Acceder al menú de Configuración/Parámetros de empresa.

2. Marcar la opción de «Usar embalajes en ventas».

Uso en documentos de venta

  1. Cree un nuevo documento de venta, por ejemplo un albarán.
  2. Tras seleccionar el artículo podrá seleccionar el embalaje y su cantidad.

Puede encontrar información de como crear embalajes en artículos en el siguiente enlace: https://ayuda.ovalsoft.es/embalajes-de-articulos/

ALERTAS EN CLIENTES Y PROVEEDOR

Desde OvalWeb es posible asignar una alerta asociada a un cliente o proveedor informando de un determinado mensaje. Por ejemplo informando de un mensaje al un pedido de venta a un cliente.

Estas alertas se pueden mostrar al realizar un presupuesto, pedido, alabarán, factura y provisión. Además se les puede asignar un nivel de alerta por colores, para que visualmente sea mas rápido distinguir el tipo de alerta.

Creación de alerta

Para crear una nueva alerta en un cliente o proveedor se deben seguir los siguientes pasos:

  1. Acceder al menú de Clientes o Proveedores.

2. Editar el cliente sobre el que se quiera crear la alerta, y desplegar la pestaña de Alertas.

3. Pulsar sobre el botón de «Nueva alerta», escribir el mensaje que se quiere mostrar en la alerta, los documentos en los que se quiere mostrar (Presupuestos, Pedidos, Albaranes, Facturas, Facturas de Ingresos y Previsiones).

4. Una vez rellenos todos los campos, pulsar sobre guardar.

Una vez realizado el proceso de creación de la notificiación en un cliente o proveedor al hacer un nuevo documento si el cliente o proveedor tienen asociada una alerta para el tipo de documento que se esta creando, esta se mostrará informando del mensaje que se asigno en la alerta.

MOTIVO DE ANULACIÓN DE LÍNEA

Desde el TPV es posible indicar el motivo de anulación de una linea durante la realización de una venta en la caja. 

Para que esta funcionalidad este activa en el TPV en primer lugar se tendrá que habilitar en la configuración de OvalWeb. Para ello se tendrá que hacer lo siguiente.

Activación de motivo de anulación de línea en OvalWeb

  1. Acceder al menú TPV/Ajustes Supermercado.

IM1

  1. Editar la delegación en la que se quiera activar.

IM2

  1. Marcar la opción “Indicar motivo de anulación de línea”.

IM3

  1. Pulsar sobre guardar para finalizar los cambios

Anulación de línea de venta en TPV

  1.  Acceder al menú de operaciones disponibles en el TPV.
  1. Seleccionar la operación de “Anular línea venta”.
  1. Seleccionar el motivo de anulación de la línea de venta.

RESUMEN DE ANULACIONES POR CAJERO

Desde OvalWeb es posible obtener un listado resumen de las anulaciones realizadas por los cajeros de una determinada delegación y un rango de fechas determinado. Para ello se tendrán que seguir los siguientes pasos:

  1. Acceder al menú de informes.
  1. Abrir el informe disponible en Control TPV´s/Anulaciones por cajero.
  1.  Seleccionar los filtros del informe que se quiere obtener. Por defecto estarán marcados todos los cajeros.

4. Pulsar sobre el botón de «Obtener Datos» para generar el informe.

BASE MODIFICADA EN ALBARANES Y FACTURAS DE COMPRA

Desde OvalWeb es posible ver si la base de una factura o albarán de compra ha sido modificada y ver la información del cuadre que se ha realizado. 

Para ello una vez abierto un documento en el que se ha modificado su base aparecerá el texto en rojo de “Base Modificada” informando que este documento ha sufrido una modificación de su base.

Si se quiere ver la información del cuadre del documento habrá que pinchar sobre el texto en rojo de “Base modificada” lo que abrirá una nueva ventana mostrando dicha información.